El año 2025 trae consigo importantes novedades fiscales que afectarán directamente a autónomos y pequeñas empresas. En este artículo, te explicamos detalladamente las modificaciones en la normativa, nuevas obligaciones, deducciones disponibles y plazos importantes para que puedas planificar tu estrategia fiscal con anticipación y evitar sorpresas desagradables.
Uno de los cambios más significativos para 2025 es la modificación de los tramos del IRPF para autónomos. Se introducen nuevos escalones que benefician a los contribuyentes con ingresos medios, mientras que se incrementa ligeramente la tributación para las rentas más altas. Además, se amplían las deducciones por inversión en digitalización y sostenibilidad.
A partir de enero de 2025, entra en vigor el nuevo sistema de liquidación trimestral de IVA para pymes, con plazos ampliados y un modelo simplificado para negocios con facturación inferior a 250.000 euros. También se modifican los tipos impositivos de algunos Impuestos Especiales, especialmente aquellos relacionados con productos energéticos y medioambientales.
Las pymes y autónomos deberán adaptarse a nuevas obligaciones contables, incluida la llevanza digital obligatoria de libros contables para todos los negocios con facturación superior a 50.000 euros anuales. Se implementa también el envío telemático mensual de determinadas operaciones con efectos fiscales.
El 2025 introduce interesantes bonificaciones para autónomos que se establezcan en zonas rurales o que contraten a jóvenes menores de 30 años. Asimismo, se mantienen y amplían las deducciones por actividades de I+D+i, con especial foco en proyectos de transformación digital y sostenibilidad.
Te recomendamos revisar tu situación fiscal con antelación y considerar reestructuraciones que puedan optimizar tu carga impositiva. La planificación anticipada es clave para aprovechar las nuevas oportunidades y cumplir con las obligaciones sin incurrir en sanciones. Consulta con nuestros asesores fiscales para desarrollar una estrategia personalizada.